¿Vas a presentar tu declaración de renta en 2026? Conoce qué información y documentos necesitas para preparar correctamente tu declaración correspondiente al año gravable 2025.
Preparar una declaración de renta no consiste únicamente en conocer cuánto dinero recibiste durante el año. Para determinar correctamente tu situación tributaria es necesario revisar tus ingresos, patrimonio, deudas, inversiones, movimientos financieros, deducciones, rentas exentas y demás información que pueda tener incidencia en la declaración.
Por eso, antes de comenzar a diligenciar el formulario, es recomendable reunir y organizar todos los documentos y soportes de la declaración de renta.
Para la declaración que se presenta en 2026 se debe analizar la información correspondiente al año gravable 2025. La DIAN dispone de información reportada por terceros, conocida como información exógena, que puede servir como herramienta de consulta, pero esta no reemplaza la realidad económica del contribuyente.
En este artículo encontrarás una lista de documentos para preparar tu declaración de renta, organizada por categorías.
¿Qué información necesitas para hacer tu declaración de renta?
La documentación necesaria depende de la situación económica de cada persona.
No todos los contribuyentes tienen los mismos ingresos, bienes, inversiones o deducciones. Por esta razón, la DIAN señala que los documentos requeridos pueden variar según cada caso y recomienda conservar los soportes correspondientes.
De manera general, conviene organizar la información en estas categorías:
- Información personal y tributaria.
- Información sobre ingresos.
- Información sobre patrimonio.
- Información sobre deudas.
- Información sobre inversiones.
- Información sobre deducciones y rentas exentas.
- Información sobre retenciones en la fuente.
- Información exógena reportada a la DIAN.
- Documentos relacionados con situaciones especiales.
Veamos cada una.
1. RUT actualizado
Uno de los primeros documentos que debes revisar es tu Registro Único Tributario (RUT).
Verifica que la información esté actualizada, especialmente:
- Datos personales.
- Dirección.
- Actividad económica.
- Responsabilidades tributarias.
- Información relacionada con obligaciones ante la DIAN.
El RUT es un documento indispensable dentro de la preparación de la declaración de renta.
Información sobre tus ingresos
El primer gran grupo de información corresponde a todos los ingresos recibidos durante 2025.
No debes limitarte únicamente al salario. Dependiendo de tu situación, pueden existir diferentes fuentes de ingresos que deban ser analizadas.
Si eres empleado
Puedes necesitar:
- Certificado de ingresos y retenciones.
- Certificados relacionados con cesantías e intereses a las cesantías.
- Certificados de indemnizaciones, cuando corresponda.
- Certificados de otros pagos realizados por el empleador.
La DIAN incluye dentro de los documentos de soporte el certificado de ingresos y retenciones por pagos laborales y rentas de trabajo.
2. Información sobre tus ingresos
El primer gran grupo de información corresponde a todos los ingresos recibidos durante 2025.
No debes limitarte únicamente al salario. Dependiendo de tu situación, pueden existir diferentes fuentes de ingresos que deban ser analizadas.
Si eres empleado
Puedes necesitar:
- Certificado de ingresos y retenciones.
- Certificados relacionados con cesantías e intereses a las cesantías.
- Certificados de indemnizaciones, cuando corresponda.
- Certificados de otros pagos realizados por el empleador.
La DIAN incluye dentro de los documentos de soporte el certificado de ingresos y retenciones por pagos laborales y rentas de trabajo.
Si eres independiente
Debes reunir información sobre:
- Honorarios.
- Comisiones.
- Prestación de servicios.
- Ingresos derivados de tu actividad profesional o empresarial.
- Retenciones practicadas.
- Costos y gastos asociados a la actividad, cuando sean procedentes.
Es importante conservar las facturas, cuentas de cobro y demás documentos que permitan soportar los ingresos y los costos o gastos relacionados.
La DIAN señala que, para determinados ingresos diferentes al salario, pueden restarse costos y gastos siempre que cumplan los requisitos establecidos en la normativa tributaria.
Otros ingresos que debes revisar
También puede ser necesario recopilar información sobre:
- Rendimientos financieros.
- Dividendos y participaciones.
- Arrendamientos.
- Pensiones.
- Indemnizaciones.
- Ingresos por venta de activos.
- Ingresos provenientes de inversiones.
- Otros ingresos recibidos durante el año.
La DIAN contempla, entre otros, certificados de rendimientos financieros y de dividendos y participaciones dentro de la documentación que puede ser necesaria para elaborar la declaración.
3. Información sobre tus cuentas bancarias
Tus cuentas bancarias también forman parte de la información que debes revisar.
Solicita los certificados o extractos correspondientes a las cuentas que tenías durante 2025 y verifica especialmente:
- Saldos a 31 de diciembre de 2025.
- Rendimientos financieros.
- Cuentas de ahorro.
- Cuentas corrientes.
- Productos financieros.
Los certificados de saldos de cuentas de ahorro y corrientes hacen parte de los documentos que la DIAN señala para determinar el patrimonio.
¿Por qué es importante revisar los movimientos bancarios?
Porque los movimientos financieros pueden tener relevancia tanto para determinar si estabas obligado a declarar como para preparar correctamente la declaración.
Para el año gravable 2025, uno de los criterios de obligación de declarar para residentes fiscales es que el valor acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras haya superado 1.400 UVT, equivalentes a $69.719.000.
4. Información sobre bienes inmuebles
Si durante 2025 tenías propiedades a tu nombre, debes recopilar la información relacionada con ellas.
Por ejemplo:
- Apartamentos.
- Casas.
- Lotes.
- Oficinas.
- Locales comerciales.
- Fincas.
- Otros bienes inmuebles.
Entre los documentos que pueden ser necesarios se encuentran:
- Impuesto predial.
- Escrituras.
- Certificados de instrumentos públicos.
- Documentos de adquisición.
- Información sobre participación en la propiedad.
La DIAN señala que para determinar el patrimonio deben considerarse documentos que acrediten la titularidad de los bienes y derechos.
Si un inmueble pertenece a varias personas, es especialmente importante revisar el porcentaje de participación que corresponde a cada propietario.
5. Información sobre vehículos y otros bienes
Los vehículos también pueden formar parte del patrimonio.
Conviene tener disponible:
- Factura de compra.
- Documento que acredite la adquisición.
- Información de propiedad.
- Documentos relacionados con el valor de adquisición.
Además de los vehículos, debes revisar otros bienes que puedan hacer parte de tu patrimonio, como:
- Maquinaria.
- Equipos.
- Muebles y enseres.
- Otros activos relevantes.
La DIAN contempla dentro de los documentos para determinar el patrimonio la factura o documento donde conste el valor de adquisición de vehículos, así como la relación de muebles, enseres, maquinaria y equipo.
6. Información sobre inversiones
Si tienes inversiones, reúne los certificados correspondientes.
Por ejemplo:
- CDT.
- Bonos.
- Fondos de inversión.
- Derechos fiduciarios.
- Acciones.
- Otras inversiones financieras.
También debes revisar los rendimientos generados durante el año.
Los certificados emitidos por las entidades donde se constituyeron las inversiones sirven como soporte para determinar la información patrimonial y financiera.
7. Información sobre deudas
La declaración de renta no solamente considera lo que tienes. También es importante identificar las obligaciones y deudas que tenías al cierre del año gravable.
Reúne información sobre:
- Créditos bancarios.
- Créditos hipotecarios.
- Préstamos.
- Tarjetas de crédito, cuando corresponda.
- Obligaciones respaldadas mediante pagarés.
- Otras deudas existentes a 31 de diciembre de 2025.
La DIAN incluye dentro de los documentos para determinar el patrimonio los documentos que respaldan cuentas por cobrar y obligaciones o deudas.
8. Soportes de deducciones y beneficios tributarios
Esta es una de las categorías que más atención requiere.
No todos los pagos realizados durante el año pueden restarse automáticamente de los ingresos. Para que una deducción o beneficio tributario sea procedente, debe cumplir los requisitos establecidos en la normativa aplicable.
Por eso, conserva los documentos que respalden los pagos y beneficios que pretendas incluir en la declaración.
Entre los soportes que pueden ser relevantes se encuentran:
Intereses de vivienda
Certificados de pagos de intereses por préstamos destinados a la adquisición de vivienda.
Pagos relacionados con salud
Certificados correspondientes a los pagos que puedan tener tratamiento tributario.
Dependientes económicos
Cuando corresponda, certificaciones y documentos que permitan acreditar la condición de dependiente económico.
Donaciones
Certificados de las donaciones realizadas a entidades que cumplan las condiciones establecidas por la legislación tributaria.
Aportes y pagos relacionados con seguridad social
Certificados de pagos realizados a:
- EPS.
- Fondos de pensiones.
- ARL.
- Cajas de compensación.
- ICBF.
- Otras entidades correspondientes.
La DIAN incluye estos documentos entre los soportes que pueden ser necesarios para determinar deducciones, rentas exentas y otros beneficios fiscales.
9. Información de costos y gastos si eres independiente
Si desarrollas una actividad económica independiente, debes organizar cuidadosamente los documentos relacionados con los costos y gastos asociados a la generación de tus ingresos.
Por ejemplo:
- Facturas de proveedores.
- Servicios.
- Arrendamientos.
- Gastos asociados a la actividad.
- Nómina, cuando corresponda.
- Seguridad social.
- Impuestos relacionados con la actividad.
- Otros gastos que puedan tener relación con la generación de renta.
No significa que todos los gastos puedan descontarse automáticamente.
Los costos y gastos deben cumplir las condiciones exigidas por la legislación tributaria y estar debidamente soportados.
La DIAN indica que los costos y gastos imputables a rentas de capital y rentas no laborales pueden restarse cuando cumplen los requisitos generales de procedencia.
10. Certificados de retención en la fuente
Otro documento fundamental es la información relacionada con las retenciones en la fuente que te practicaron durante 2025.
Revisa los certificados correspondientes a:
- Salarios.
- Honorarios.
- Servicios.
- Rendimientos financieros.
- Dividendos.
- Otros pagos sujetos a retención.
Esta información es importante porque las retenciones pueden afectar el resultado final de la declaración.
Por eso, no basta con conocer cuánto ganaste: también debes verificar cuánto te fue retenido durante el año.
¿Cuánto tiempo debes conservar los documentos de la declaración de renta?
Los documentos que soportan la información incluida en la declaración deben conservarse adecuadamente.
No debes pensar únicamente en el momento de presentar la declaración. La documentación puede ser necesaria posteriormente para demostrar la realidad de los ingresos, patrimonio, costos, deducciones y demás valores declarados.
La recomendación práctica es conservar una carpeta digital organizada con todos los soportes correspondientes a cada año gravable.
Conclusión: preparar la información es el primer paso para una buena declaración
Una declaración de renta correctamente preparada comienza mucho antes de diligenciar el formulario.
Reunir los documentos, revisar los ingresos, identificar el patrimonio, verificar las deudas, analizar las deducciones y comparar la información propia con los datos reportados a la DIAN permite reducir errores y tener una visión más completa de la situación tributaria.
Para la declaración de renta que se presenta en 2026 por el año gravable 2025, la DIAN cuenta con herramientas como la información exógena y la declaración sugerida. Sin embargo, estas herramientas deben utilizarse como apoyo y no como sustituto de la revisión de la realidad económica y de los documentos del contribuyente.
La clave está en revisar, soportar y verificar antes de declarar.
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