Cada año miles de personas naturales se preguntan si deben presentar la declaración de renta ante la DIAN. Aunque muchas personas creen que esta obligación depende únicamente de sus ingresos, la realidad es que existen varios criterios que determinan si una persona debe declarar.
Si durante el año gravable 2025 superaste alguno de los topes establecidos por la DIAN, deberás presentar tu declaración de renta en 2026, incluso si consideras que no tendrás impuesto por pagar.
¿Qué significa declarar renta?
La declaración de renta es un informe mediante el cual las personas naturales reportan a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sus ingresos, patrimonio, compras, consumos, inversiones y demás movimientos económicos realizados durante el año gravable.
Es importante aclarar que declarar renta no significa necesariamente pagar impuesto. En muchos casos, después de aplicar las deducciones, rentas exentas y beneficios tributarios, el valor a pagar puede ser bajo o incluso cero.
¿Quiénes deben declarar renta en 2026?
Para la declaración correspondiente al año gravable 2025, una persona natural estará obligada a declarar si cumple al menos uno de los siguientes requisitos:
1. Patrimonio bruto
Si al 31 de diciembre de 2025 tu patrimonio bruto fue igual o superior a:
$224.095.500 (4.500 UVT).
El patrimonio incluye, entre otros:
- Viviendas
- Apartamentos
- Lotes
- Vehículos
- Cuentas bancarias
- Inversiones
- Acciones
- Otros bienes y derechos económicos
2. Ingresos brutos
Debes declarar si durante el año 2025 obtuviste ingresos iguales o superiores a:
$69.718.600 (1.400 UVT).
Estos ingresos pueden provenir de:
- Salarios
- Honorarios
- Actividades independientes
- Arrendamientos
- Pensiones
- Rendimientos financieros
- Otros ingresos
3. Consumos con tarjeta de crédito
Si durante 2025 realizaste consumos con tarjetas de crédito por un valor igual o superior a:
$69.718.600.
4. Compras y consumos
También estarás obligado si el total de tus compras y consumos durante 2025 alcanzó o superó:
$69.718.600.
5. Consignaciones, depósitos o inversiones financieras
Si la suma de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras realizadas durante 2025 fue igual o superior a:
$69.718.600.
¿Qué pasa si solo supero uno de los topes?
Una de las dudas más frecuentes es pensar que deben cumplirse todos los requisitos.
No es así.
Con superar uno solo de los topes establecidos por la DIAN ya nace la obligación de presentar la declaración de renta.
¿Cuándo se presenta la declaración?
Para el año 2026, la DIAN estableció que las personas naturales deberán presentar su declaración entre el 12 de agosto y el 26 de octubre de 2026, de acuerdo con los dos últimos dígitos de su documento de identificación.
Por ello, es recomendable comenzar a reunir la documentación con suficiente anticipación.
¿Qué documentos conviene tener preparados?
Antes de elaborar la declaración es recomendable contar con:
- Certificados de ingresos y retenciones.
- Extractos bancarios.
- Certificados de cuentas de ahorro e inversiones.
- Certificados de fondos de pensiones y cesantías.
- Información sobre créditos y obligaciones financieras.
- Certificados catastrales o de propiedad de inmuebles.
- Información sobre vehículos y otros activos.
- Soportes de deducciones y beneficios tributarios aplicables.
Tener esta información organizada facilita el proceso y reduce el riesgo de errores.
¿Qué ocurre si no presento la declaración?
No presentar la declaración dentro de los plazos establecidos puede generar sanciones económicas e intereses, además de posibles requerimientos por parte de la DIAN. Por ello, es importante verificar con tiempo si existe la obligación de declarar y cumplir oportunamente con este deber tributario.
OFQ Auditores puede ayudarte
Determinar si una persona está obligada a declarar renta no siempre es tan sencillo como revisar los ingresos. Aspectos como el patrimonio, las consignaciones, las inversiones y otros movimientos financieros también influyen en esta obligación.
En OFQ Auditores contamos con profesionales especializados en materia tributaria que pueden ayudarte a verificar tu obligación, preparar correctamente tu declaración y aprovechar los beneficios fiscales permitidos por la normativa vigente.
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